Biztos sokan hallottatok már a TBSZ számláról. Ez egy nagyon hasznos számlatípus, ha nem akartok a nyereség után adózni. Ezt mutatom be érthetően!
A TBSZ elnevezés a Tartós Befektetési Számla rövidített formája.
TBSZ számla lépésről lépésre
Fő tudnivalók
A legtöbb befektetési szolgáltatónál lehet nyitni TBSZ-t. Ezt személyesen a fiókban és online is lehet kezdeményezni.
Az értékpapírszámlán belül lehet nyitni ingyenesen. Legalább 25.000 Ft vagy 100 euró/dollár kezdőösszeget kell rátenni, hogy megnyíljon a TBSZ.
TBSZ számlát minden évben lehet nyitni. Például, ha valaki 2023-ban nyit, akkor a számla neve TBSZ 2023 lesz. Majd 2024 január elején már lehet nyitni a TBSZ 2024 számlát.
A számla megnyitásának évét gyűjtőévnek nevezzük (kvázi 0. év), ekkor egész évben lehet a számlára utalni, de kivenni onnan pénzt nem lehet!
A gyűjtőév utáni években viszont már nem lehet pénzt tenni sem a számlára, kizárólag a számlán lehet kereskedni. A számlán szinte minden tranzakciót lehet csinálni (részvények vétele, eladása, devizaváltás, határidős pozíciók nyitása, stb.). Tehát olyan, mintha lenne egy önálló számlánk, amire viszont pénzt berakni és kivenni sem lehet.
Ha 2023-ban nyitunk TBSZ számlát, az évben lehet betenni/utalni pénzt, de 2024. január 1. után már nem!
Mi az előnye?
- A gyűjtőév utáni 3. év végén a számlán lévő nyereség 10 %-kal adózik a normál 15 % helyett.
- A gyűjtőév utáni 5. év végén a számlán lévő nyereség nem fog adózni! Tehát itt a teljes nyereséget fel tudjuk venni adó nélkül.
A gyűjtőév utáni 3. és 5. év végén van lehetőség kivenni a számláról összeget (ezt nevezik részkivétnek) vagy megszüntetni úgy, hogy a fenti adózási könnyítésekkel éljünk.
Tehát, ha nyitunk 2023-ban TBSZ-t, akkor 2026 év végén hozzá tudunk nyúlni a számlához úgy, hogy a nyereség után csak 10 %-ot adózunk.
Ha nyitunk 2023-ban TBSZ számlát, akkor 2028 év végén hozzá tudunk nyúlni a számlához úgy, hogy nem kell adózni a nyereség után.
Vagyis öt éves TBSZ számlánál már jelentős összeget meg tudunk spórolni azzal, hogy nem kell nyereségadót fizetnünk!
Meg lehet szüntetni, ha idő előtt kell a pénz?
Igen, a TBSZ számlát bármikor meg lehet szüntetni ingyenesen. Ilyenkor a számlán lévő összes termék átkerül a főszámlára (normál számlára).
Viszont a megszüntetés miatt a számlán lévő nyereség után adókötelezettség keletkezik. Ez az egyetlen fő következménye, semmilyen más „plusz dolog” nincs.
A megszüntetést a fiókban személyesen vagy ha van üzletkötője (brókere), rajta keresztül lehet intézni. Egyszerű a folyamat, nagyon rövid idő alatt elintézhető.
Mi történik, ha lejár az öt év?
Az 5. év végén három lehetőség van:
- Ha nem akarunk „hozzányúlni” és szeretnénk, hogy maradjon a jövőben is a számla, újra lehet kötni. Ebben az esetben minden megy tovább, újabb öt éves TBSZ-ünk lesz.
- Ha szeretnénk kivenni valamennyi pénzt a számláról, megtehetjük (részkivét) és a számla ezzel a csökkentett összeggel él tovább.
- Ha nem szeretnénk tovább fenntartani a számlát és szeretnénk minden pénzt kivenni, akkor a számlát hagyjuk „kifutni”. Ekkor a normál számlára kerül minden és ezzel már bármit tehetünk (és a megszűnt TBSZ számla nyeresége után nem kell adót fizetnünk).
Az Erste Market oldalán lévő ábrát tudom hozni, amely szépen bemutatja a működési elvet:
Összefoglalva
Én mindenkinek ajánlani szoktam a TBSZ számlát, aki hosszabb távra tervez befektetni és látja, hogy arra az összegre nagy eséllyel évekig „nincs szüksége”. Jelentős összeget meg lehet takarítani azzal, hogy kevesebb nyereségadót kell fizetni vagy egyáltalán nem kell fizetni.
Másik nagy előnye, hogy ingyenesen, könnyen nyitható és megszüntethető, tehát semmilyen plusz költséggel nem jár!